kaiyun下载app下载安装手机版 信披违规 博科资讯IPO撤回后遭上交所处罚

此前已撤回IPO申报材料的上海博科信息股份有限公司（下称“博科信息”）因招股说明书未披露关联方及关联交易，遭上交所处罚。3月31日，上交所科创板上市审核中心向已撤回IPO文件的博科信息下达了《关于对上海博科信息股份有限公司予以监管警示的决定》（下称《决定》）。《决定》称，交易所在现场监管中发现多项问题，主要是招股说明书未披露关联方及关联交易。

IPO撤回仍将面临罚款

公开资料显示，上交所于2020年6月30日受理了亿阳信息科创板IPO申请。2020年9月24日，亿阳信息及其保荐人申万宏源证券承销保荐有限公司分别向上交所申请撤回IPO申请材料。2020年9月25日，上交所决定终止对亿阳信息科创板IPO上市申请的审核。

2021年2月3日，上交所发布《上海证券交易所科创板发行上市审核规则第1号——保荐业务现场监管应用指引》。上交所表示，本轮现场监管自2019年6月启动。两年来，上交所已对45家科创板发行上市审核项目保荐机构开展现场监管，其中37家主动撤回材料，6家已登记生效；4家在撤回材料后补充完善申请材料并再次提出申请，其中2家已登记生效。现场监管一方面传递了压紧保荐机构核查控管责任的明确方向，督促保荐机构履行核查控管职责，引导其担负起尽职调查主体责任和核查控管引领责任； 另一方面与审核问询形成联动，丰富审核管控手段，形成有效的监管威慑，一定程度上抑制发行人和中介机构的“突围”冲动。

亿阳信息在现场监管中被抓现行。《决定书》显示，招股说明书（征求意见稿）披露，上海涉政信息技术有限公司（以下简称涉政信息）为亿阳信息原员工控制的公司，与亿阳信息无关联关系，为亿阳信息的主要供应商。报告期内，亿阳信息存在通过涉政信息转贷、向其借入资金的情况。

但现场监管发现，社正信息实际控制人为发行人原副总经理孔德培，孔德培于2016年2月从亿阳信息离职，报告期前12个月内，为亿阳信息关联自然人。社正信息为亿阳信息关联法人，相关交易构成关联交易。但招股说明书（申报稿）并未将社正信息披露为关联方，相关交易也未披露为关联交易。

此外，现场督导还发现，博科信息从社正信息采购硬件后转售给亚太计算机信息系统有限公司（以下简称“亚太计算机”）。2017年4月，博科信息与社正信息签订货物采购合同，采购金额为306万元；2017年4月26日，发行人向社正信息划转315万元；同日，社正信息向亚太计算机划转307.88万元，亚太计算机随即向博科信息划转309.20万元。招股说明书（申报稿）未披露前述交易中的关联交易，发行上市申请文件中也未充分说明相关交易的具体内容。

此外，报告期内，陈荣为发行人持股5%以上股东。招股说明书（草案）披露了其实际控制或担任董事的6家关联方，与亿阳信息存在业务往来。陈荣及部分上述关联方还与亿阳信息存在多笔资金借贷。但招股说明书（草案）并未对与陈荣相关的其他关联方进行说明和披露。

上述行为违反了《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》（以下简称《审核规则》）第十五条、第二十八条的有关规定。鉴于上述情形，依据相关规定，科创板上市审核中心决定对亿阳信息予以监管警示。

严厉处罚“有问题过关”的IPO

事实上，博科的遭遇并不是孤例。

3月26日，深交所发布《致大汉科技股份有限公司的监管函》，指出大汉科技招股说明书（申报稿）披露的第三方还款金额不准确、中介服务商信息披露不准确。

深交所指出，招股说明书及交易所审核问询回复是交易所发行上市审核的重要文件，相关信息披露应当真实、准确、完整。大汉科技作为发行上市申请文件信息披露第一责任人，招股说明书（申报稿）及问询回复存在多项错误和遗漏，与大汉科技实际情况不符。公司上述行为违反了《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》（以下简称《审核规则》）第十五条、第二十八条的规定。鉴于大汉科技已撤回发行上市申请文件且相应发行上市审核程序已终止kaiyun体育，相关不利影响已得到一定缓解，深交所已对相关情况给予了充分考虑。

分析人士指出，上述两起案件再次证明，监管部门“不能随便撤回IPO申请”的说法已经成真。

“注册制不意味着放松审核要求，现在科创板、创业板发行上市，交易所要严格履行审核管控责任。”3月20日，中国证监会主席易会满在中国发展高层论坛圆桌会上发表主旨演讲称，“对‘带着问题闯关’的人，要严厉处罚，绝不让其逍遥法外。要进一步强化中介机构的把关责任，督促其提高履职能力。监管部门也要进一步加强基础制度建设，加快完善相关办法和规章制度。”

事实上，在“信息披露为核心”的注册制时代，监管部门也在不断完善基础制度建设。

2月1日，上海证券交易所发布实施《上海证券交易所科创板发行上市审核业务指南第2号——常见问题信息披露及核查要求自查表》（以下简称《自查表》）。

“自查表中列出的披露核查事项，涉及上市公司质量准入门槛和信息披露质量，历来是科创板审核的问询重点。如果在审核过程中发现信息披露存在重大瑕疵或者重大财务问题，将及时启动现场监管。”上交所相关负责人表示。

为规范科创板发行上市保荐业务现场监管，督促保荐机构、证券服务机构勤勉尽责，有效发挥资本市场“守门人”作用，2021年2月初，上交所发布《上海证券交易所科创板发行上市审核规则应用指引第1号——保荐业务现场监管》（以下简称《现场监管指引》），明确现场监管对象主要是保荐机构。

2月26日，沪深交易所同步就近期创业板IPO公司信息披露质量现场检查情况回答记者提问。两家交易所均表示，对于现场检查前撤回的项目云开·全站apply体育官方平台，若存在涉嫌财务造假、虚假陈述等重大违法违规行为，保荐机构、发行人要承担相应责任，不得“撤回”，绝不允许“带病过闸”。上交所透露，自科创板成立以来，上交所始终坚守定位，在坚持以信息披露为核心的同时，严把上市公司“入口闸门”。科创板自开板以来，累计接纳540家公司，通过审核问询、现场监管、自律监管等全链条监管，累计淘汰80余家公司kaiyun 官方网站，年度审核淘汰率始终在17%左右，有效减少了“带病申报、抢占位置”的公司数量。