kaiyun体育登录网页入口 ETC核查：揭开物流公司“空转”秘密

运输业务异常增长、有通行费发票却无缴费记录、同一趟通行费发票多次以赤字记账……T物流公司疑云重重，公司到底有没有提供运输服务？经营数据是真是假？榆林市税务局稽查局迅速启动核查程序……

近日，国家税务总局榆林市税务局稽查局联合公安机关联合破获一起物流公司开具假发票案件。涉案物流公司在不存在任何实际运输业务的情况下，向下游收票公司开具了13万张假发票，涉案金额达17亿元。在税警的联合打击下，涉案嫌疑人李某、王某、陈某、张某等6名犯罪嫌疑人已被抓获。目前，该案已移送司法机关审理。

异常收入和支出，

运输业务充满疑虑

2022年9月，玉林市税务局稽查局接到广西壮族自治区税务局发布的案源线索，信息称玉林T物流公司涉嫌开具虚开发票违法行为，该局迅速组织稽查人员对T物流公司情况进行核实。

T物流公司注册资本5000万元，法定代表人为李某，是一家增值税合并纳税公司，是一家总公司下属45家分公司kaiyun 官方网站，主营道路货物运输等业务。

检查人员调取该公司的会计账簿、纳税申报表等涉税资料进行分析后，发现该公司的经营数据存在多处可疑点。

一是企业业务收入增长异常。新冠肺炎疫情发生后，受疫情防控等原因影响，广西道路货物运输业受到较大冲击，企业业务量大幅下降，但T物流公司货运业务不降反增。

第二，公司账上有大量ETC（电子收费系统）通行费欠款。T物流公司账簿数据显示，2018年至2022年，公司有近2亿元ETC通行费计入主营业务成本并税前扣除。但同期公司资金账户缴费数据显示，公司并未缴纳这些通行费，该部分业务成本涉嫌造假。不仅如此，公司获取的ETC通行费发票上显示的车牌也与登记在公司名下的车牌信息不一致。

在仔细核查该公司发票信息时，一个异常情况引起了督查人员的注意——T物流公司获取的众多ETC通行费发票中，存在大量红勾。督查人员整理发票数据发现，这些发票单次行程存在多次红勾，部分单次行程发票红勾次数多达30次。

这是怎么回事？

检查人员随后检查了ETC通行费发票开具情况。检查人员了解到，目前ETC用户缴纳高速公路通行费后如需开具发票，可登录高速公路服务公司设立的票根APP、票根网、票根微信小程序，用手机号注册账号并绑定需要开具发票的车辆，即可为该车辆开具ETC通行费发票。用户开具发票后，票面金额和通行费区段不可更改，但发票头可以更改，每更改一次发票头即为一次发票兑现。

公司运输业务异常增长、取得大量通行费发票却无相应缴费记录、ETC通行费发票出现重复冲抵、异常扣款……基于T物流公司初步排查发现的各项可疑点，榆林市税务局稽查局认为T物流公司存在开具虚开发票的严重嫌疑。鉴于该案涉案数据量巨大、案情复杂，榆林市稽查局迅速向公安机关报案，并与榆林市公安局经侦部门联合成立税警联合专案组，对T物流公司进行侦查。

揭开谜团，

揭开物流的伪装

针对公司方面的疑虑，专案组决定首先对T物流公司运输业务的真实性进行调查。

调查人员对T物流公司获取的ETC通行费发票的里程数、起止点等详细信息进行汇总，并与该公司向下游企业开具的运输服务发票的起止点进行批量比对分析，发现T物流公司开具发票的运输业务与其运输成本中包含的通行费行程并无关联，说明该公司从未为其对外发票涉及的运输业务支付过这些通行费。

办案人员随后就公司取得的ETC通行费发票上的车牌与公司车辆车牌不符的情况采访了该公司负责人李先生。李先生称，T物流公司名下用于物流运输的车辆均为公司或股东单位购买。由于公司运输业务繁忙，车辆需求量大，公司自有车辆经常运力不足，所以有时也会从外面租用车辆为客户提供运输服务。李先生的话虽然令人信服，但他无法提供任何付款凭证或相关资料证明公司从外面租用车辆。

对于ETC通行费发票上里程数不符一事，李某解释称，公司业务量大，财务部日常工作繁忙，只要货运司机在完成运输后提供T物流公司名义的通行费发票，就会直接入账，可能存在工作疏漏。李某称，通行费的收取、整理等业务均由公司员工黄某负责。但当办案人员找黄某核实情况时，却发现黄某已无法联系上。

侦查员认为，李某提供的信息不可信。

为核实该公司自有车辆情况，调查人员根据该公司账簿上的运输车辆发票信息，先后来到相关汽车销售公司、提供汽车贷款的金融机构等机构，对T物流公司名下相关车辆的购买情况进行了针对性核查，但发现这些车辆的实际购买者并非T物流公司，而是一些驾驶员和运输人员。

收费路线与对外开具的运输发票不符、自用车辆状况造假……随着调查的不断深入，各类证据的浮出水面，T物流公司运输业务的“真面目”逐渐被揭露。

涉案企业与下游领票企业之间是否存在资金回流，是判断其业务是否虚假、是否存在虚开发票违法行为的重要证据。为进一步完善证据链条，在广西壮族自治区税务局、广西公安厅的大力支持下，专案组调取了T物流公司、李某、财务人员陈某等企业人员账户以及近百家下游领票企业账户上万条资金交易数据，并进行了缜密跟踪和“穿透式”分析核查。他们发现，T物流公司每次收到下游企业的“运输费”款后，都会迅速转入法定代表人李某或出纳员陈某的个人账户。这些资金再通过两个账户转回下游企业账户或相关企业人员账户。大量资金回流轨迹的发现，再次证实了T物流公司运输业务是虚假的。

果断出击。

捣毁假窝点

事实已经明确，T物流公司开具假发票的行为已经违法。

税警联合专案组决定立即对T物流公司营业厅开展突击行动，对相关涉案人员进行抓捕、控制，并对现场进行搜查取证，获取更多违法证据。

联合专案组成立现场管控组、财务信息收集组、讯问组等多个专案组，对T物流公司办公场所及经营场所进行多次突击检查、管控。

行动中，专案组发现了重要证据。

调查人员在公司办公室的工作电脑上发现了大量公司任务单和“业绩”统计文件云开·全站apply体育官方平台，经核实发现，这些是T物流公司“开票业务”内部工作资料。公司制定了员工“开票业务”考核方案，根据人员级别、业务量等计算每个人的提成和收入。在公司内部员工工作组中，调查人员发现了大量“开票业务”工作明细报表、合同等工作资料和文件。

此外，还在T物流公司“业绩突出”员工的邮箱中发现了大量用手机注册的收费计费账户和收到的大量ETC收费电子发票，专案组逐一收集了证据。

随后，专案组对T物流公司5名销售人员进行了讯问，上述人员向专案组如实供述了T物流公司收集货运司机ETC收费信息、开具虚假发票等违法行为。

由于此次突击行动周密部署、迅速行动，公司法定代表人李某、财务人员陈某、股东王某等6名主要涉案人员全部被警方控制，无一人逃脱。

面对专案组出示的确凿证据，T物流公司法定代表人李某等人承认，其通过开具大量虚假ETC收费电子发票，虚增进项，虚构货运业务，并向下游取票企业开具大量虚假增值税发票，牟取非法利润。

经查，2018年至2022年，T物流公司通过购置或自开等方式开具ETC收费电子发票41万余张，涉及金额1.83亿元；同时，该公司虚构货物运输业务，向下游多个城市收款人开具以运输费用名义开具的增值税发票共计13万余张，涉及金额17亿余元。

目前kaiyun官方网app下载app，榆林市税务局根据涉案企业发票信息，已陆续向发票收款企业所在地税务局出具《虚开发票确认函》，涉案嫌疑人李某、陈某、王某等6名嫌疑人已被公安机关依法抓获，案件已移送司法机关审理。